Miliarder yang Meninggalkan US$7 Miliar untuk Amerika Serikat setelah Meninggal

Sulitnya memahami keberadaan miliarder dan besarnya kekayaan mereka

• Miliarder dapat disimpulkan keberadaannya dari hukum dasar kapitalisme, seperti halnya lubang hitam
• Keberadaan mereka bisa dideteksi dari gravitasi pengaruh mereka terhadap politik dan sinyalnya di pasar terbuka
• Namun, sangat sulit menilai seberapa kaya seseorang secara tepat
• Wahyu terpenting dari buku Thomas Piketty adalah bahwa kita tidak benar-benar mengetahui keberadaan miliarder dan tingkat kekayaan mereka secara akurat

Ditemukannya kejanggalan dalam neraca harian Departemen Keuangan AS

• Pada 28 Februari 2023, ditemukan pembayaran pajak warisan dan pajak hibah sebesar US$7 miliar dalam neraca harian Departemen Keuangan AS
• John Ricco menemukannya saat menyelidiki dampak kematian warga lanjut usia akibat COVID-19 terhadap pemasukan pemerintah
• Jumlah ini jauh melampaui pembayaran lain mana pun dalam sejarah modern

Normalisasi penghindaran pajak warisan

• Saat ini, membayar pajak warisan nyaris bersifat opsional
• Sebagian besar warisan tidak dikenai pajak, dan mereka yang memiliki warisan kena pajak (di atas US$13,6 juta, atau US$27,2 juta untuk pasangan) dapat meminimalkan dampaknya melalui perencanaan pajak yang cermat dan kegiatan filantropi
• Saat David Koch meninggal, hartanya senilai US$42,2 miliar tidak memberi dampak apa pun pada data pajak warisan

Spekulasi tentang identitas pembayar US$7 miliar

• Berdasarkan estimasi tarif rata-rata pajak warisan, orang ini diperkirakan memiliki harta senilai US$17,5 miliar hingga US$40 miliar dan meninggal pada 2022
• Herb Kohler, Robert Toll, dan Edward Johnson III disebut sebagai kandidat, tetapi kekayaan mereka yang diketahui publik tampaknya tidak cukup untuk menghasilkan pajak sebesar US$7 miliar
• Sheldon Adelson meninggal pada 2021 dengan meninggalkan harta senilai US$35 miliar, dan muncul kemungkinan bahwa pembayaran tertunda hingga 2023 karena sengketa dengan IRS

Kontak dari seorang pemberi informasi anonim

• Seorang profesional layanan keuangan menelepon penulis dan membocorkan identitas miliarder yang telah meninggal itu
• Menurut pemberi informasi tersebut, miliarder ini dengan sukarela membayar pajak karena ia memperoleh peluang besar setelah berimigrasi ke Amerika Serikat
• Namanya adalah Fayez Sarofim

Latar belakang Fayez Sarofim

• Ia adalah putra seorang tuan tanah Mesir, berkuliah di Amerika Serikat, lalu pindah ke Houston pada 1950-an
• Ia membangun reputasi sebagai manajer investasi dan mengelola dana pensiun milik klien kelas atas Houston, perusahaan, dan universitas
• Ia dijuluki sphinx dan dikenal karena analisisnya yang teliti
• Dalam kehidupan pribadinya, ia juga mengalami drama seperti perceraian

Sulitnya memperkirakan kekayaan bersih Sarofim

• Forbes menilai kekayaan bersihnya pada 2022 sebesar US$1,5 miliar, tetapi pemberi informasi anonim mengklaim nilainya lebih dari US$20 miliar
• Perbedaan ini dapat dijelaskan oleh aset luar negeri, kurang transparannya investasi swasta, dan efek compounding dari strategi investasi jangka panjang
• Putra-putra Sarofim dan orang-orang terkait menolak berkomentar mengenai hal ini

Diskusi tentang pajak warisan

• Pajak warisan mengambil porsi kecil dari pendapatan pemerintah federal, tetapi memainkan peran besar dalam politik perpajakan
• Kaum konservatif menyebutnya sebagai "pajak kematian" dan menyoroti kesulitan peternakan keluarga, sementara kaum progresif menunjuk pada kekuasaan yang tidak proporsional dari kalangan superkaya
• Pajak warisan adalah bentuk yang paling mirip dengan pajak kekayaan yang ingin diperkenalkan Senator Bernie Sanders
• Sejumlah pengacara berspekulasi bahwa US$7 miliar itu bisa jadi merupakan pajak hibah untuk menghindari pajak yang lebih besar di masa depan

Opini GN⁺

• Artikel ini menyajikan poin yang menarik tentang ketimpangan dan keadilan perpajakan. Namun, masih kurang bukti pasti mengenai niat Sarofim dalam membayar pajak
• Di tengah maraknya penghindaran pajak warisan, jika benar ada miliarder yang membayar pajak secara sukarela, ini adalah kasus langka yang patut diperhatikan. Motif dan nilai-nilai yang ia pegang pun menjadi menarik untuk dipertanyakan
• Bisa jadi ia membayar pajak secara anonim demi melindungi privasi. Tindakannya dapat dipandang sebagai teladan, atau justru memicu perdebatan sebagai bentuk pajak yang berlebihan
• Di sisi lain, sulitnya mengetahui skala kekayaan menunjukkan perlunya peningkatan transparansi perpajakan. Khususnya di bidang investasi swasta, yang sangat tidak transparan sehingga sulit dilacak
• Ke depan, diperlukan kewajiban pengungkapan aset yang lebih kuat dan penetapan standar perpajakan yang lebih jelas. Namun, perlindungan hak milik pribadi dan pencegahan arus keluar modal juga harus dipertimbangkan

[GN⁺]

Komentar Hacker News

• Ada pembahasan menarik di postingan Reddit tentang strategi penghindaran pajak kalangan kaya yang disebut 'Buy, Borrow, Die'

  • Strategi ini digunakan sebagai cara untuk menghindari kewajiban pajak lintas generasi

• Matt Levine menjelaskan lapisan kekayaan sebagai berikut

  • Terlalu miskin untuk membayar pajak
  • Cukup kaya untuk bisa membayar pajak
  • Cukup kaya untuk tidak membayar pajak
  • Cukup kaya sampai bahkan tidak perlu membayar pajak

• Strategi 'Buy, Borrow, Die' dapat dipahami dengan cara yang mirip dengan pajak warisan

  • Angka 7 miliar dolar yang dianggap sebagai tagihan pajak adalah contoh ekstrem dari kekayaan

• Pembahasan yang belum muncul: pajak atas keuntungan yang ditimbun

  • Ini adalah pajak yang memaksa perusahaan membagikan keuntungan kepada pemegang saham
  • Sudah ada, tetapi penegakannya belum cukup

• Banyak miliarder berusaha tetap anonim

  • Ini adalah alasan pengelolaan kekayaan pribadi dijaga tetap tertutup

• 7 miliar dolar adalah jumlah yang dapat menjalankan pemerintah federal AS selama sekitar 8 jam

• Ada cara untuk menghindari pajak warisan dengan menempatkan aset ke dalam trust

  • Pendiri Nike, Phil Knight, menempatkan aset ke dalam trust dan meninggalkan manfaat bagi anak-anaknya

• Klien Behn ingin meninggalkan uang sebanyak mungkin kepada anak-anak mereka atau mendirikan warisan amal

  • Mereka cenderung ingin memberi anak-anak mereka fleksibilitas sebanyak mungkin dengan mempertimbangkan ketidakpastian masa depan